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2021/05/31 [ 立邦分享9 ] 國貿付款條件(上篇)

在國際貿易中，要區分清楚「貿易條件」(Trade terms) 與「付款條件」(Payment terms)，前者在 [立邦分享5] 已有談及，下文將集中討論後者。

首先，「付款條件」由以下四個主要元素組成。

在國貿中，較常見的付款條件如下圖所示，包括 1.記帳(O/A)、[託收方式(D/C)]項下，分為 2.付款交單(D/P) 及 3.承兌交單(D/A)兩種，然後 4.信用狀(L/C) 及 5.預付貨款(PIA)，總共有五大種。

對於出口商而言，選擇一個由右至左的付款條件，其面對的信貸風險，亦會從最低點，逐漸升至最高點。換句話說，假若客戶是預付貨款給出口商，因是先收錢後出貨，對出口商是最安全的付款條件。假若出口商選擇「記帳」，等於接受最危險的付款條件，因為客戶取貨後，可能遇到財務問題，又或有錢故意不還。

記帳 (O/A = Open Account )

流程 : (1)進口商及出口商簽訂買賣合約；(2)出口商安排出貨；(3)出口商向進口商寄出所需的貨運單據**；(4)入口商按信貸期匯付給出口商。

**貨運單據 (Shipping documents)，可能包括 (a)主要單據 : 發票、運送單據、保險單據；(b)輔助單據 : 包裝單、檢驗證明、產地證明書、其他單據等

付款交單 ( D/P = Documents against Payment )

流程 : (1)進口商及出口商簽訂買賣合約；(2)出口商安排出貨；(3)(4)出口商把進口商所需的貨運單據**，通過銀行體系傳遞給入口商；(5)入口商需向所在地銀行先付清貨款；(6)入口商的銀行才會交單予入口商，完成整個「付款交單」動作；(7)(8)出口商從銀行體系，收回貨款。這種方式對出口商的保障較大，因為銀行居中確保一旦貨款未收妥前，仍能保存整票貨物(貨運單據**)在手。

承兌交單 ( D/A = Documents against Acceptance )

流程 : (1)進口商及出口商簽訂買賣合約；(2)出口商安排出貨；(3)(4)出口商把進口商所需的貨運單據**，通過銀行體系傳遞給入口商；(5)入口商只需承兌匯票，便可取得所需文件提貨，所以叫「承兌交單」；(6)(7)(8)視乎交單後的信貸期，入口商才通過其銀行，向出口商匯付貨款，因此，出口商承擔頗高的信貸風險。

信用狀 (L/C = Letter of Credit)

流程 : (1)進口商及出口商簽訂買賣合約；(2)進口商向所在地銀行申請信用狀；(3)(4)信用狀通過銀行體系，通知出口商接收；(5)出口商安排出貨；(6)(7)出口商按照信用狀內的規定，把進口商所需的貨運單據**，通過銀行體系傳遞給入口商的信用狀開證銀行；(8)開證行核對單証與信用狀是否有不符點後，通知入口商處理及付款；(9)開證行把信用狀下的文件交予入口商處理及提貨，當中亦會告知入口商有否信用狀不符點等；(10)(11)出口商從銀行體系，收回貨款。

預付貨款 (PIA = Payment in Advance)

流程 : (1)進口商及出口商簽訂買賣合約；(2)入口商預付貨款給出口商；(3)出口商安排出貨；(4)出口商向入口商寄出所需的貨運單據**。